Ulga mieszkaniowa – kto może z niej skorzystać?
Ulga mieszkaniowa przysługuje osobom, które sprzedały swoją nieruchomość i przeznaczyły uzyskane środki na własne cele mieszkaniowe. Oznacza to, że można skorzystać z odliczeń, jeśli pieniądze ze sprzedaży mieszkania lub domu zostały przeznaczone na:
- zakup nowej nieruchomości (mieszkania, domu, spółdzielczego prawa do lokalu),
- budowę lub rozbudowę domu jednorodzinnego,
- zakup działki budowlanej,
- spłatę kredytu hipotecznego zaciągniętego na cele mieszkaniowe,
- modernizację i remont nieruchomości.
Aby skorzystać z ulgi, należy wykazać poniesione wydatki w deklaracji PIT-39 i spełnić dwa kluczowe warunki:
- Przeznaczenie środków w ciągu 5 lat od sprzedaży nieruchomości,
- Poniesienie wydatków w okresie 3 lat od końca roku, w którym sprzedano nieruchomość.
Jakie wydatki można odliczyć?
Ulga obejmuje szeroki zakres kosztów związanych z nowym miejscem zamieszkania. Warto jednak pamiętać, że nie wszystkie zakupy kwalifikują się do odliczenia.
Koszty, które można uwzględnić w uldze
- Zakup nieruchomości (mieszkanie, dom, spółdzielcze prawo do lokalu),
- Zakup działki budowlanej,
- Wydatki na remont i modernizację nieruchomości,
- Zakup sprzętu AGD i mebli,
- Wydatki na rolety zewnętrzne, klimatyzatory, filtry do wody.
W 2024 roku dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej potwierdził, że ulga obejmuje również:
- pralki, lodówki, zmywarki,
- suszarki wolnostojące,
- piekarniki i płyty indukcyjne.
Czego nie można odliczyć?
Nie wszystkie urządzenia AGD i meble podlegają uldze mieszkaniowej. Nie można odliczyć:
- Drobnych urządzeń AGD, takich jak czajniki elektryczne, ekspresy do kawy, blendery czy odkurzacze,
- Akcesoriów do mieszkań, takich jak dywany, zasłony, dekoracje czy drobne dodatki,
- Sprzętu elektronicznego, np. telewizorów czy komputerów,
- Usług montażowych, które nie są bezpośrednio związane z zakupem nieruchomości lub jej modernizacją.
Jak prawidłowo rozliczyć ulgę?
Aby skorzystać z ulgi, należy:
1. Dokumentować wydatki
Każdy wydatek musi być udokumentowany fakturą VAT lub innym dowodem zakupu, który potwierdza, że pieniądze zostały przeznaczone na cele mieszkaniowe. Warto gromadzić rachunki i faktury od początku inwestycji.
2. Złożyć deklarację PIT-39
Deklaracja PIT-39 dotyczy dochodów uzyskanych ze sprzedaży nieruchomości. Podatnik musi w niej wykazać zarówno uzyskany dochód, jak i poniesione koszty mieszkaniowe, które podlegają uldze.
3. Pamiętać o terminach
- Środki ze sprzedaży nieruchomości muszą być wydane w ciągu 5 lat od sprzedaży.
- Wydatki muszą być poniesione w ciągu 3 lat od końca roku, w którym sprzedano nieruchomość.
Przykład: jeśli nieruchomość została sprzedana w 2023 roku, to podatnik ma czas do końca 2028 roku na przeznaczenie środków na cele mieszkaniowe, ale wszystkie wydatki powinien ponieść do końca 2026 roku.
Czy warto skorzystać z ulgi?
Ulga mieszkaniowa pozwala zmniejszyć zobowiązania podatkowe i w niektórych przypadkach całkowicie uniknąć konieczności zapłaty podatku dochodowego od sprzedaży nieruchomości. To ogromne wsparcie dla osób, które inwestują w nowe miejsce zamieszkania i modernizację swoich warunków mieszkaniowych.
Korzyści płynące z ulgi:
- Zmniejszenie podatku lub całkowite uniknięcie opodatkowania,
- Możliwość odliczenia dużych wydatków, np. na AGD czy remont,
- Dłuższy czas na rozliczenie środków (do 5 lat).
Czy skorzystasz z tej ulgi przy rozliczeniu PIT-39? Warto sprawdzić, czy poniesione wydatki mieszczą się w katalogu kosztów podlegających odliczeniu, aby uniknąć nadmiernych obciążeń podatkowych.
Komentarze (0)