Czym jest kalkulator podatku dochodowego?
Kalkulator podatku dochodowego to niezwykle przydatne narzędzie, dzięki któremu szybko obliczysz prognozowaną wysokość podatku. Uwzględnia on najnowsze stawki i ulgi podatkowe.
Jak używać kalkulatora?
- Wpisz miesięczne przychody, których się spodziewasz. Powinna być to suma wszystkich Twoich faktur netto w miesiącu.
- Wpisz miesięczne koszty. O czym mowa? Za koszty w działalności uznaje się wszystko, co służy uzyskaniu przychodu lub go zabezpiecza. Mogą być to koszty księgowości, wynagrodzenia dla pracowników czy koszt biura. Koszty liczą się tylko do wyliczeń na zasadach ogólnych i podatku liniowym.
- Jeśli rozważasz przejście na ryczałt, wybierz właściwą stawkę.
- Zaznacz wysokość składek ZUS.
- Możesz dodać dodatkowe opcje. Np. zaznaczyć liczbę dzieci na wychowaniu oraz rozliczenie ze współmałżonkiem. Pamiętaj, że w przypadku rozliczenia z małżonkiem należy wpisać kwotę dochodu Twojego współmałżonka czy współmałżonki.
- Wynik pokaże Ci sumę podatku dochodowego za cały rok podatkowy.
Formy opodatkowania a podatek dochodowy
Podatnicy mogą wybrać jedną z trzech różnych form opodatkowania. Różnią się one stawkami, ulgami i preferencjami. To, którą wybierzesz, zależy od Twojej indywidualnej sytuacji. Przy czym musisz uwzględnić ogólne zasady, czyli:
- ryczałt będzie najkorzystniejszy, jeśli obowiązuje Cię niska stawka i masz minimalne koszty lub nie masz ich wcale;
- podatek liniowy będzie odpowiedni przy wyższych dochodach i wysokich kosztach uzyskania przychodu;
- skala podatkowa umożliwia skorzystanie z takich preferencji, jak wspólne rozliczenie z małżonkiem czy ulgi na dzieci.
Zasady ogólne opodatkowania
Mianem skali podatkowej określa się zasady ogólne cechujące się opodatkowaniem progresywnym. O czym mowa?
- Dochód do 30 000 zł nie podlega opodatkowaniu.
- Dochód pomiędzy 30 000 zł a 120 000 zł podatek wynosi 12%.
- Dochód powyżej 120 000 zł podatek to 32%.
Opodatkowanie na podatku liniowym
W przypadku podatek liniowego stawka podatku wynosi 19%. Opodatkowaniu podlega dochód, czyli przychody minus koszty uzyskania przychodów. Z tych względów tę formę opodatkowania poleca się przedsiębiorcom z wyższymi dochodami.
Opodatkowanie na ryczałcie ewidencjonowanym
Ryczałt ewidencjonowany czasem funkcjonuje pod nazwą podatku przychodowego. Dlaczego? Otóż opodatkowaniu podlega tu przychód. Koszty działalności gospodarczej nie mają wpływu na podstawę opodatkowania.
Ryczałt ewidencjonowany jest korzystny dla firm i osób prowadzących działalność gospodarczą, które generują stosunkowo wysokie przychody przy niskich kosztach. Przykładem mogą być freelancerzy, osoby świadczące usługi najmu lub firmy handlowe, które nie muszą ponosić znacznych wydatków na materiały czy wynagrodzenia pracowników. Ryczałt zakłada kilka stawek podatku w zależności od działalności przedsiębiorcy.
